Ваш
семейный риэлтор

Кэшбэк до 650000 рублей при покупке квартиры или Про налоговые вычеты при покупке недвижимости.

После покупки квартиры кроме вопроса: «А что делать дальше?» нам также задают вопрос про имущественные налоговые вычеты, которые можно получить приобретя жилье. Поэтому мы решили написать и о том, как вернуть часть уплаченной стоимости недвижимости после того как вы купили новые квадратные метры, но статью 220 Налогового кодекса тоже будет не лишним почитать.

Если вы являетесь плательщиком НДФЛ, и

приобрели или построили недвижимость,

купили земельный участок для строительства жилого дома,

взяли целевой займ/кредит у организаций или ИП на строительство, покупку жилья или земельный участок,

воспользовались ипотечным кредитом для покупки квартиры или земельного участка, строительства жилья,

понесли расходы на ремонт квартиры, которую вы купили у застройщика без отделки,

то вы можете воспользоваться налоговым вычетом в размере уплаченного вами подоходного налога на покупку имущества.

Вы не сможете воспользоваться вычетом:

  • если купили недвижимость у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, и т.п.);
  • если вы уже исчерпали свое право имущественного вычета.

Основной налоговый имущественный вычет (ОНИВ) при покупке недвижимости.

1.

Максимальная сумма ОНИВ не должна превышать 2 000 000 рублей. То есть вернуть вы можете максимум 2 000 000 руб. x 13% = 260 000 рублей.
Пример: Вы купили квартиру за 6 000 000 рублей. Максимальная сумма вычета здесь - 2 000 000 рублей. Если вы купили, например, комнату за 1 500 000 рублей, максимальный вычет в этом случае составит 1 500 000 рублей.

2.

Вы можете воспользоваться ОНИВ, начиная с того года, когда приобрели квартиру или другое недвижимое имущество имея на руках:
  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности: свидетельство о регистрации права собственности при покупке квартиры по договору купли-продажи, выписка из ЕГРП, выписка из ЕГРН.

Получение налогового вычета через ИФНС:

сбор и подача документов в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации,

проверка документов налоговой инспекцией,

перевод денег инспекцией на ваш расчетный счет.

Документы, которые потребуется для оформления налогового вычета (точный список документов уточняйте в ИФНС по месту своей регистрации):

1.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

2.

Паспорт.

3.

Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. 

4.

Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит деньги.

5.

Договор купли-продажи. Свидетельство о государственной регистрации права собственности, выписка из ЕГРП, выписка из ЕГРН.

6.

Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья, как правило, это расписка в получении денежных средств продавцом от покупателя.

7.

Акт приема-передачи жилья или передаточный акт.

8.

Дополнительные документы, если покупка оформлена в общедолевую или совместную собственность.

Помните, что за каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога. Весь остаток ОНИВ переносится на следующий год. При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.
Пример: В 2017 году вы купили квартиру за 5 000 000 рублей. При этом в 2016 году вы заработали 700 000 рублей и уплатили подоходный налог 91 000 рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую вы сможете вернуть, составляет 260 000 рублей. Но непосредственно за 2016 год вы сможете получить только 91 000 рублей (и 169 000 останутся для возврата в следующие годы).

Если вы купили квартиру в 2014 году, а оформить ОНИВ решили в 2017 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2016, 2015 и 2014 годы и дальше, если сумма была недостаточной будете возвращать в 2018 и т.д. То есть, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года.

Порядок получения налогового вычета через работодателя.

Особенностью получения ОНИВ через работодателя является возможность заявить вычет сразу после возникновения права на него, а не ждать конца календарного года, как в случае получения вычета через ИФНС. Суть получения ОНИВ через работодателя заключается в том, что с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы физических лиц в размере 13% до момента исчерпания вычета. Главное, право на вычет нужно будет подтверждать в ИФНС каждый календарный год.

Список документов в случае получения вычета через работодателя в большинстве своем аналогичен списку при получении вычета через налоговую инспекцию и подробно описан выше. Но:

Вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;

Вам не нужно брать справку 2-НДФЛ;

у Вас будет другой формат заявления (со всеми данными налогового агента – вашего работодателя).

После того, как документы на ОНИВ собраны, вам нужно подать их в ИФНС по месту вашей регистрации для подтверждения права вычета. В течение 30-ти дней после подачи документов налоговый орган должен прислать вам Уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.

После того как вы получили уведомление, подтверждающее вычет, от налоговой инспекции, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию  своего работодателя.

С момента подачи заявления и уведомления в бухгалтерию, все дальнейшие необходимые для ОНИВ расчеты будет производить работодатель.

При покупке жилья после 1 января 2014 года, имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который можно получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб.

Налоговый вычет по уплате ипотечных процентов.

В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой - 3 000 000 рублей. То есть вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 000 000 x 13% = 390 000 руб.).

Налоговый вычет по уплате ипотечных процентов можно получать после получения основного вычета.

В ИФНС по месту вашей регистрации дополнительно к вышеуказанным документам (получение через налоговую инспекцию или через работодателя) дополнительно предоставляются:

1.

Кредитный договор с банком.

2.

Справка об удержанных процентах за год (ее вы получаете в банке, который выдал вам кредит).

И, кстати, используя вычет при покупке, вы с лихвой компенсируете себе все расходы на риэлторские услуги. Так что, не экономьте на риэлторе, когда решитесь купить квартиру, да еще и с привлечением заемных средств.

Источники: https://www.nalog.ru/, http://verni-nalog.ru, 220 статья НК РФ.


Ещё про это…

С юмором о работе риэлтора, часть 2.

Несмотря на очень трудную и эмоционально тяжелую работу, мы, риэлторы, очень веселые люди. Мы предлагаем вам посмеяться над тем как мы видим себя в работе, наших клиентов и контрагентов, как клиенты видят нас, риэлторов.

Про то, как мы квартиру купить хотели…

Нам нужно было продать двухкомнатную недвижимость, а взамен приобрести трехкомнатную. Учитывая, как мало на рынке недвижимости свободных «трешек», мы готовились к внушительной цепочке объектов. Так и получилось…